近日，上市公司ST智知因在2019年、2020年、2021年三年内，累计虚增收入10.19亿元，虚增利润总额1.31亿元，上述三年年报存在虚假记载，被证监会出具《行政处罚事先告知书》，公司及6名相关责任人将遭处罚。其中，3名责任人还被采取市场禁入的措施。
虚增巨额收入、利润，收到《行政处罚事先告知书》
2024年11月27日，新智认知数字科技股份有限公司（证券简称：ST智知；证券代码：603869.SH）披露了《关于公司及相关当事人收到的公告》。
该公告显示，11月25日，ST智知收到证监会下发的《行政处罚事先告知书》（桂处罚字【2024】2号）。
据上述《行政处罚事先告知书》，2019年至2021年，ST智知旗下博康智能信息技术有限公司、新智认知数据服务有限公司（以下简称：智知数服）、新智认知数据运营有限公司等7家子公司与深圳达闼科技控股有限公司、浙江金之路信息科技有限公司等19家公司开展信息集成、产品销售业务时，在部分项目合同未实际执行、产品未真实流转交付的情况下确认收入，相关销售业务回款不真实。
这导致ST智知2019年、2020年和2021年三年年度报告营业收入和利润总额存在虚假记载。
具体来看，2019年年报中，ST智知虚增营收8.82亿元，占当期披露营收的27.34%；虚增利润总额9971.69万元，占当期披露利润总额的43.70%；2020年度，上市公司虚增收入6814.01万元，占当期披露营收的5.80%；虚增利润总额1768.34万元，占当期披露利润总额的26.34%；2021年度，公司虚增营业收入6882.55万元，占当期披露营收的7.35%；虚增利润总额1405.58万元，占当期披露利润总额的159.81%。
也就是说，2019年至2021年的三年内，ST智知累计虚增收入10.19亿元，累计虚增利润总额1.31亿元。
此外，2019年9月至2022年4月期间，张亚东担任ST智知董事、董事长；2018年12月至今，张炎锋先后担任公司副总裁、董事会秘书和财务总监。张亚东组织实施、张炎锋了解并参与了上述虚假业务，是公司信息披露违法行为的直接负责主管人员。
张滔在2016年12月至2020年3月期间曾任ST智知董事，并于2010年6月至2022年8月期间先后担任子公司智知数服执行董事、董事长、董事。张滔组织实施了上述虚假业务，其行为与上市公司三份年度报告信息披露违法事项具有直接因果关系。
杨瑞于2018年6月至2021年5月期间先后担任ST智知总裁、董事，谢昕于2018年9月至2022年4月期间担任公司副总裁。杨瑞和谢昕了解并参与了上述虚假业务，是本次信息披露违法行为的其他直接责任人员。
从2019年7月起，王曦担任ST智知常务副总裁、董事、审计委员会委员，其未能证明已勤勉尽责，也是上市公司上述信息披露违法行为的其他直接责任人员。
对此，证监会拟决定对ST智知责令改正，给予警告，并处以罚款850万元；对张亚东、张炎锋、张滔给予警告，并分别处以430万元、320万元和320万元的罚款；对杨瑞、谢昕和王曦给予警告，并分别处以210万元、210万元和150万元的罚款。
其中，张亚东、张炎锋和张滔违法情节严重，被证监会分别采取6年、3年和3年的市场禁入措施。
张炎锋辞任副总裁、董秘职务
同日，ST智知还披露了《关于公司副总裁兼董事会秘书辞职的公告》。
该公告称，ST智知董事会收到副总裁兼董秘张炎锋的书面辞职报告，张炎锋因个人原因申请辞去公司副总裁、董事会秘书职务。张炎锋辞任之后，将不再担任公司高管。
如上所述，张炎锋作为ST智知副总裁、董秘、时任财务总监，了解并参与了上述虚增巨额收入、利润的信息披露违法活动，违法情节严重，被证监会采取3年市场禁入措施。
据《证券市场禁入规定》，自证监会宣布市场禁入决定之日起，被采取市场禁入措施的个人，除不得继续在原单位从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董监高职务之外，也不可以在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事和高级管理人员职务。
在三名被采取市场禁入措施的相关责任人中，张炎锋是唯一在职的董监高人员。
ST智知股票被叠加实施其他风险警示
11月27日，ST智知发布了《关于公司股票被叠加实施其他风险警示的公告》。
据该公告，由于ST智知2023年度财报被毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具否定意见的内部控制审计报告，按上交所相关规定，公司股票自2024年5月6日起被实施其他风险警示。
11月25日，公司收到证监会出具的《行政处罚事先告知书》，ST智知连续三年的年度报告财务指标存在虚假记载，违反《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第一款第（七）项的规定，公司股票从11月27日起叠加实施其他风险警示。
