来源：机构投资家 郑新
作为邯郸乃至中原最大的银行，邯郸银行业绩为何难言喜色呢？
又到了一年一度各家银行交出年度财报业绩答卷的时候，有的银行抢先一步展露经营喜色，比如，杭州银行、长沙银行均实现营收净利双增，各项指标也都可圈可点。
而有的银行则难言轻松，交出的答卷并不尽人意。比如，作为地处河北邯郸、资产规模超2000亿元的邯郸银行，在2023年第四季度直接就亏损掉了近2个亿。
虽然近两年在整个市场经济较为疲软持续影响下，行业整体息差不断收窄，盈利端承压下行的银行不在少数，但单季度出现巨额亏损的却并不多见。
据悉，2023年邯郸市针对当地企业运行成本攀升，融资需求迫切的痛点，加大财税金融政策支持力度，与各类服务机构合作推出多项专属服务产品，促成19家银行业金融机构为921家企业授信1417.21亿元。截至2023年7月，全市新增贷款636.27亿元，同比增长17.02%，居全省第二。
在当地金融市场活水较为强劲的背景下，作为邯郸乃至中原最大的银行，邯郸银行业绩为何难言喜色呢？
单季巨亏近2亿，大幅计提减值或成主因？
据邯郸银行披露的“2024年度同业存单发行计划”数据显示，2023年全年，其实现营收34.03亿元，同比下降0.98%；全年净利润达6.21亿元，同比2022年的14.97亿元下滑近六成、达到-58.51%。
向前复盘，2023年前三季度之时，邯郸银行尚可实现净利润8.18亿元，而如今全年净利润却大幅跌至6.21亿元。也就是说，在后来的第四季度3个月里，邯郸银行一直处于亏损状态，亏损额度近2亿元。
事实上，这并非邯郸银行首次在第四季度盈利亏损，拉长周期来看，2018年-2021年期间第四季度，邯郸银行实现净利润分别为-0.57亿元、-1.43亿元、-1.44亿元和-1.45亿元，2022年第四季度虽有1.1亿元盈利，但这也仅是暂时的，2023年第四季度又下滑至-1.97亿元，达到近6年来的最低水平。
至于为什么2023年第四季度邯郸银行业绩亏损如此严重，由于详细的年报还没有出来，我们暂无可用数据来做分析。不过，有业内人士分析，是因为邯郸银行在去年第四季度进行了大幅度不良资产核销，从而导致贷款信用减值损失飙升，严重冲击了财报净利润。
其实，这样的分析也早有踪迹可循。《机构投资家》翻阅邯郸银行历年财报时发现，在影响利润端最大的财务指标营业支出中，税金及附加、业务及管理费用近些年虽然有所起伏，但大多时候也在可控范围内，几乎没有大起大落的情况。
而其资产减值损失这一指标增速则呈现“W”型，波动幅度较大。数据显示，2018年-2022年，该指标数值分别为6.12亿元、6.05亿元、5.7亿元、12.82亿元及5.62亿元，尤其在2021年，邯郸银行减值损失同比增加近一倍多，达到历史最高值。
到了2023年，该情况也在延续，前三季度其信用减值损失达到5.55亿元，同比增加54.6%。如果第四季度没有停止对不良资产的核销速度，反而不断加码，那么邯郸银行实现近2亿元的亏损，也就解释的通了。
然而，一个比较割裂的地方在于，即便邯郸银行持续加大对不良资产的核销力度，但自身的不良率却不降反升，已从2022年末的1.9%上升至2023年末的2.24%，一年时间上涨了34个BP，资产不良风险明显加剧。
在资产质量恶化的同时，邯郸银行的风险抵补能力也堪忧。截至2023年末，其拨备覆盖率为136.84%，相比2021年182.26%和2022年154.73%的拨备覆盖率，分别下降了45.42个百分点、17.89个百分点，不仅连续两年承压下行，而且该数值已跌破了150%的监管红线，显然很难覆盖住目前仍未出清的不良资产，化解难度很大。
历年业绩难言轻松，资产规模增速放缓
从完整财年业绩经营情况来看，业绩不稳似乎一直伴随着邯郸银行，也释放出其在行业发展生命周期中陷入衰退期的危险信号。
2019年-2023年，邯郸银行实现营业净收入分别为29.61亿元、25.82亿元、35.09亿元、34.37亿元和34.03亿元，同比增速分别为6.9%、-12.8%、35.9%、-2.05%及-0.98%。增速幅度变化较大，在一定程度上也说明邯郸银行的经营情况并不乐观。
而在净利润指标上体现的更为明显，同期取得的净利润则分别为9.26亿元、8.47亿元、10.1亿元、14.97亿元和6.21亿元，增幅分别为4.99%、-8.53%、19.24%、48.22%及-58.52%。可见，近两年其净利润更是呈断崖式下跌。
与此同时，邯郸银行与同行之间的差距也越拉越大，从资产角度来看，截至2023年末其资产总额为2309.68亿元，增速从2022年的10.07%直接腰斩至3.84%。
作为对比，同处河北省的城商行中张家口银行资产规模早已突破三千亿大关，资产增速也保持较为稳定态势。河北银行资产规模在2022年末就达到4892.12亿元，增幅高达10.78%，2023年末迈入五千亿大门已无悬念。
拆分资产结构来看，邯郸银行的信贷业务一直面临着行业、客户集中度较高的窘况，无疑也加剧了自身资产潜在风险。
2022年财报显示，制造业、批发和零售业、建筑业，分别是邯郸银行发放贷款最为集中的三个行业，贷款余额合计占总贷款比例高达47.07%。而地区产业结构的调整会导致传统制造业产能过剩，也会在一定程度上波及影响到零售企业，给邯郸银行的信贷质量恶化带来潜在威胁。
此外，在个人贷款方面，截至2022年末，邯郸银行最大客户的贷款余额为14.95亿元，占资本净额的比例为8.75%；前10大客户贷款余额为106.05亿元，占资本净额的62.06%。
而根据监管规定，同一借款人和最大十家客户贷款余额分别不能超过资本净额的10%、50%。邯郸银行前10大客户贷款集中度明显已严重超过监管红线，这也意味着，如果大客户信用水平出现较大波动，其资产质量也会随之受到较大不利影响。
接下来，随着国家进一步加大对金融经济市场的调控，邯郸银行能否受益于此，尽快走出业绩下行困局并改善资产质量，仍有待时间来验证。
