不良处置浪潮正汹涌而来，但不良资产处置对各参与方的要求较高，市场还需要一个培育的过程，防止因处置风险产生新的风险。
市场行情不好，银行的压力愈发明显。除了之前聊的息差下行、营收收窄等等外，不良压力也居高不下。
近日，国家金融监督管理总局一次性挂出26张罚单。其中，大连银行因“虚假整改，购买银行虚假理财并以复杂交易结构实现不良资产二次虚假出表”等三项违法违规事实被罚款550万元，
因不良违规操作而被罚，大连银行并非个例。
01那些因不良操作违规被罚的银行
信贷违规一直以来是监管的主要领域。
据第一财经不完全统计，2023年全年，国家监管机构共对银行金融机构（包括各分支机构）开出超2400张罚单，罚没总金额超27亿元，其中因信贷业务违规的罚单超千张。而在信贷违规背后，还有一个现象不容忽视，那就是：不良操作违规也正逐步成为监管处罚的“重灾区”。
在地产风险持续暴露、经济增速换挡期企业信用风险增大等背景下，银行不良压力持续暴露。今年以来，多家银行因不良处置操作违规被罚：
6月，江西银行被指借新还旧、以贷还贷、以贷还息掩盖不良，违规处置不良，以本行出资、企业代持方式隐匿不良等违规问题被罚810万元；
之后，深圳罗湖蓝海村镇银行因存在掩盖不良资产等情况，也受到60万元处罚，并对相关责任人陈文彬警告。
8月，国家金融监督管理总局网站披露的罚单显示，湖北银行因不良资产处置违反审慎经营规则，被国家金融监督管理总局湖北监管局罚款20万元。
11月，国家金融监督管理总局黔西南监管分局发布的行政处罚信息显示，贵州兴义农村商业银行股份有限公司捧乍支行因“通过以贷收贷方式化解不良资产，套取奖励”，被罚20万元；
同日，铜鼓九银村镇银行因“违规办理借新还旧掩盖不良”等两项违规被罚40万元。
焦作解放农商行工业路支行因“以贷还贷、虚假处置不良”，被罚款30万元；
时任贵州兴义农村商业银行股份有限公司捧乍支行行长陈学峰，因对兴义农商行捧乍支行通过以贷收贷方式化解不良资产，套取奖励事项负有责任，根据相关法律法规而被处以8万元的罚款；
天津滨海德商村镇银行股份有限公司违法发放贷款承接处置不良资产，时任天津滨海德商村镇银行股份有限公司副行长卢建强因对此负有责任而被处以警告处罚。
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中小银行成为不良违规操作的“主力”。
违规方式来看，除了以贷收贷、以贷收息等方式外，通过信托计划回购实现不良资产虚假转让出表；通过空存还款后再贷款平库方式掩盖不良贷款；通过调整贷款分类掩盖不良贷款；将贷款资金挪用于认购本行股份及不良资产；借道银行、企业进行不良资产非真实性转让，实现不良贷款虚假出表等等，也是常见现象。
02不良处置需求加大，力度持续加码
为什么中小银行是不良处置违规操作的“主力”？
必然与高风险相关。
分类来看，在商业银行中，城商行、民营银行、农商行等中小银行的不良贷款率一直相对居高。根据国家金融监督管理总局最新数据，截至2023年三季度末，城商行、民营银行、农商行的不良贷款率分别为1.91%、1.64%、3.18%，均高于1.61%的行业平均水平。
正因如此，这类银行的不良资产处置需求也相应较高。对此，业内也有分析称，“由于中小银行的风控体系不够健全、监管合规压力大、管理团队水平有限，容易造成其在不良资产处置过程中出现违法违规行为，这也侧面反映出中小银行在制度建设、合规化水平、人员培养等方面尚有提升空间。”
那么，正常来说，不良贷款处置的方法又有哪些？无外乎清收、核销、挂牌转让、资产重组、资产证券化、债转股等。不过，从现实实践来看，则以清收重组、自主核销、转让等为主。
相关数据显示，银行业核销不良贷款的金额已经连续5年超过万亿规模。2022年，银行业累计核销不良贷款达到了1.0269万亿元，虽然比上年减少了30亿元，但仍然处于超万亿元的级别。2017年至2022年，银行业不良贷款核销处置总额大概为6.1万亿元。
另外，结合2023年的情况能够看到，随着不良贷款转让试点持续扩容，中小银行也正迎来不良贷款转让风口。
2023年5月，银行业信贷资产登记流转中心有限公司（以下简称“银登中心”）公布最新一期“已开立不良贷款转让业务账户机构统计表”（以下简称“统计表”），共有19家城商行及50家农村中小银行机构加入不良贷款转让队伍。除此以外，还有13家消费金融机构、5家金融租赁机构加入不良贷款转让业务开户“大军”。
随着试点期“红利”的持续，相关配套细节逐步完善。2023年6月1日起，银登中心宣布将继续对不良贷款转让业务暂免收取挂牌服务费，并对交易服务费予以八折优惠。此外，银登中心在5月中下旬发布多条涉及不良贷款转让资金业务的配套文件细则，进一步优化实施流程。
大量中小银行等金融机构“尝鲜”开设账户后，开始积极为不良资产资产挂牌“寻嫁”。根据银登网信息显示，今年刚入局的银行“新兵”中，大连银行、宁波通商银行股份有限公司、中原银行、锦州银行、大连银行等近10家银行都已正式开始不良资产转让工作。
同时，已有入局早中小银行不良资产处置成功。根据银登网信息显示，江苏江南农村商业银行股份有限公司（下称“江苏江南农商行”）关于2023年第1期信用卡不良贷款转让项目已转让成功，受让方为苏州资产管理有限公司。
总体来看，银行业近年来处置不良的力度也在持续加码。
数据显示，2020年，银行业共处置了约3.02万亿元的不良资产；2021年，银行业不良资产处置规模高达3.13万亿元，同比增加了0.11万亿元；2022年，银行业全年累计处置不良资产3.1万亿元。2020年至2022年，我国银行业全年处置不良资产规模已经连续三年每年超过“3万亿元”，累计处置了9.25万亿元。
10月20日，国家金融监督管理总局在召开2023年三季度银行业保险业数据信息新闻发布会上表示，2023年前三季度，银行业共处置不良资产1.9万亿元。
结语
如相关从业者所说，我国处置不良资产的市场规模较大，并且呈现出不断增长的趋势。不良处置浪潮汹涌而来，但介于对各参与方的要求较高，市场仍需一个培育的过程。为了应对这一挑战，银行需要不断提升不良资产处置能力，而这一背景下，尤其要注意的是“违规问题”。
监管“62号文”强调，防止因处置风险产生新的风险，切记！
