进入年底，随着2025年度个税专项附加扣除信息确认开启，缴税这个话题又逐渐成为热点。
最近有网友分享了自己的退税经历，称自己是灵活就业人员，没稳定工作和收入，偶尔在小单位打零工，收入一年也就 2 万多块钱，按说达不到纳税标准。但平时闲暇会摆弄自媒体，有一些劳务报酬收入和特许权使用费收入，平台发放稿费的时候预先扣除了税款。没想到退税的时候成功申请到了 672.93 元的退税。
还有网友说，自己接了个薪酬达 22 万多的大活儿，结果被预扣了 6 万多的个税，实在不明白怎么会扣这么多。后来申请退税，退回了2万多块钱。
围观的网友感叹：
看来没固定工资也不能忘了退税啊~
灵活就业者的预扣规则
和普通职工有何不同
从收入性质上来说
普通职工的收入主要是工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴等。
灵活就业者的收入性质比较多样，包括劳务报酬所得（外包的设计、剪辑、翻译等等）、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得（个体商户收入）等等。
从扣除项目上来说
收入性质的不同导致了扣除项目的不同。
普通职工可以扣除基本减除费用 5000元/月，以及专项扣除（如基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金）、专项附加扣除（如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等）和依法确定的其他扣除项目。
灵活就业者因为没有工资收入，如果是劳务报酬所得一般只能扣除固定的费用，比方说每次收入不超过 4000 元的，扣除 800 元；每次收入 4000 元以上的，扣除 20% 的费用。如果是经营所得，可以扣除生产、经营活动有关的成本、费用、损失等，包括原材料采购成本、租金、水电费、员工工资等实际发生的经营支出。
值得一提的是，个人所得税专项附加扣除信息会有一个时间窗口期，比如今年是确认时间到12月31日就截止了，过期就不能再提交相关信息了。大家务必记得这个关键的时间窗口，以免错失申报扣除项的机会。
灵活就业者退税的关键要点是什么
01
确认自己是否有退税资格
普通职工一般由所在单位作为扣缴义务人，在发放工资时进行代扣代缴，职工个人通常无需自行办理月度或季度的预扣预缴申报，只需在年度终了后，对综合所得进行汇算清缴时，根据实际情况多退少补。
而灵活就业者如果想申请退税首先得确认自己是否符合退税资格。
按照我国税收政策规定，在纳税年度内取得工资、薪金所得、个体工商户所得、稿酬所得、特许权使用费所得等，并且已经缴纳了个人所得税的灵活就业人员，是可以申请退税的，这是一个基本的资格门槛。
比如一位自由撰稿人，在纳税年度内通过给不同平台供稿获得了稿酬收入，平台按规定代扣了相应税款，那他就满足了退税资格的基本条件，可以进一步去申请退税看看是否有多缴税款可退回；再比如一些从事兼职设计工作，以灵活就业形式获得劳务报酬所得，且已经缴纳个税的人员，同样具备申请退税的可能。
02
清楚申报流程
目前，灵活就业者可以通过国家税务总局官方网站或手机 APP 来进行网上申报退税，在次年3月1日至6月30日内办理汇算清缴就可以。
不过，如果是个体商户，需要在月度或季度终了后15日内，自行向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。
想要退税，要先保证依法纳税。
这些“雷区”不要踩
“打工人”在退税过程中，需要留意一些容易出现的 “雷区”，避免给自己带来不必要的损失。
没有按时申报
每年的3月1日至6月30日可以对上一年度的税款进行汇算申报，如果错过了这个时间段，就可能无法再提交退税申请了。要知道，灵活就业者的很多收入本身纳税比例就比较高，如果错过了是没办法补救的，视为自动放弃，这个税额就当做是给国家做贡献了。
虚假申报
有的人为了获得更多的退税金额，填报虚假的专项附加扣除信息、收入等。如果税务部门核实发现存在逃税或者其他违规行为，可能会面临税务稽查，会进一步核实纳税人的收入和支出情况，甚至可能采取罚款、限制纳税人出境等处理措施。
错误选择年终奖计税方式
年终奖有单独计税和合并计税两种方式，不同的选择会影响应纳税额和退税金额。若选择不当，可能会导致退税减少或需要补税。
轻信非官方信息
一些诈骗分子会以 “有高额退税” 等为由，发送短信或邮件，并附带虚假链接，诱导纳税人点击，套取银行卡号、密码及验证码等个人信息，从而转移财产。此外，还有冒充 “税务稽查部门人员”，要求转账至指定账户等骗局，需要我们自己甄别。
最后，有一点是自由职业者特别需要注意的：
如果收入是来自个人转账，像个人之间私下授课、摆摊售卖等行为获得的收入，目前很难被税务关注到，通常不会涉及预扣税，自然也不存在退税一说。但要是收入来自公司账户，由公司给你打款，那公司很可能会代替你预先交过个税，这种情况下就很有可能产生退税。有些灵活就业者没有分清这两种情况，误把公司打款的收入当作无需退税的个人转账收入，结果错失了退税机会。
每年的退税与我们的切身利益息息相关，今年的个人所得税专项附加扣除信息确认时间到12月31日就截止了，一定要年底前完成确认哦~
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