122亿不翼而飞!深交所发关注函,银行:你的余额为0!

122亿不翼而飞!深交所发关注函,银行:你的余额为0!
2019年05月10日 13:57 中亿财经网

2015年8月,A股刚刚经历震荡暴跌,康得新董事长钟玉却雄心勃勃:“未来三年康得新市值要到3000亿。”即使在那一波牛市中,康得新最高股价也仅为23.7元,市值也只有839亿元。

祸不单行。2018年底,康得新因“手握150亿现金,却不还10亿债券”的新闻登上热搜。

后来北京市第一中级人民法院作出民事裁定(2018)京01财保169号,查封、扣押或冻结被申请人张家港康得新光电材料有限公司、康得新复合材料集团股份有限公司、康得投资集团有限公司、钟玉价值七千五百六十四万零三百三十三元的财产。

一波未平一波又起,5月8日,康得新又刷屏了,原因在于它回复了深交的关注函中提到,网银余额122亿,结果银行回函0。

结果深交所晚上又发关注函,要求公司回话,是否存在将公司资金存入康得投资集团账户的情形。

网银余额122亿!银行回函余额为0

大家可以想象一下这样的场景,你打开自己的手机银行APP,上面显示存款有122亿元,然后你去柜员机取钱的时候,却发现你的存款为0。

是不是很匪夷所思?而这样的事就发生在康得新身上。

当天那份康得新发布年报之后,深交所就发了关注函,要求ST康得新说明三点:

1、是122亿元的主要用途和受限情况;

2、是公司及大股东与西单支行是否签署现金管理协议,以及主要内容;

3、是20亿元预付款委托采购真实性,是否流入控股股东及附属企业。

5月7日晚间,公司回复了关注函,原来122亿是这么没的。

其实,这122亿元是真的放在了北京银行里,康得新及其下属的三家全资子公司康得新光电、康得菲尔、康得新功能等四 家公司于 2018 年年末账面显示在北京银行西单支行的银行存款总余额为 12,210,067,986.20 元。

会计师事务所核对了相关的网银记录,网银记录显示余额与公司财务账面余额记录一致。

瑞华会计师事务所发函给北京银行西单支行,收到了回函。

银行回函显示:“银行存款该账户余额为 0 元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为 12,209,443,476.52 元”;

瑞华会计师事务所向北京银行了解联动账户信息,北京银行工作人员在电 话回访中未予回复。

因北京银行西单支行回函信息与公司账面记载余额、公司网银显示余额不一致,同时也无法实施进一步有效的替代程序以获取充分、适当的审计证据,因此瑞华会计师事务所无法判断公司上述银行存款 期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。

也就是说,账户上显示的确有122亿,但就是看得到,却摸不着!

公告说了,这个账户是联动账户,那又是什么意思呢?

原来st康得新的大股东,康得投资集团(持股24%),在北京银行西单支行签署《现金管理合作协议》,为康得投资集团及其下属企业提供现金管理服务网络服务。

关键就在这里。

康得投资集团在西单支行开立集团账户,旗下公司,包括A股的ST康得新及下属企业在同一支行开立了子账户,并与康得投资集团账户组成总、分、支树状账户结构。

根据《现金管理合作协议》,账户资金集中采取实时集中方式,当子账户发生收款时,该账户资金实时向上归集,子账户同时记录累计上存资金余额,当子账户发生付款时,自康得投资集团账户实时向下下拨资金完成支付,同时扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额管理,即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。

账户实际余额指子账户实际存款余额,如采取此方式,根据前述零余额管理方式,子账户均会显示为零。

也就是说,上市公司ST康得新有122亿在账上,但按照这个联动账户的设置,钱就会被划去大股东的集团母账户。

因此就产生了一个概念:这122亿便成了应计余额,而康得新的账户实际余额还是0。

是不是大股东挪走了钱?

深交所于5月8日又发了关注函,要求*ST康得进一步说明西单支行与康得投资集团签署《现金管理合作协议》的具体内容,以及上述协议是否导致公司与康得投资集团共用银行账户,是否存在将公司资金存入康得投资集团及其关联人控制的账户的情形,是否导致康得投资集团非经营性占用上市公司资金。

实际上,前述三位康得新独董也质疑称,“康得新大股东与北京银行西单支行违规签订现金管理合作协议,使得上市公司与控股股东资金管理和使用上产生了混同,为控股股东占用上市公司资金开启了方便之门。”

而早在去年10月,康得新及控股股东康得投资集团、实控人钟玉便被证监会立案调查。康得新曾表示,在证券监管部门调查过程中,同时经公司自查,发现公司存在被大股东占用资金的情况。

而就在昨天,康得新在年报发布后已经连续录得4个跌停板,报价4.07元,市值仅为144亿元。从千亿大白马下挫到现在不足150亿元,足足缩水了85%。

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