3月21日，因担任赛特斯信息科技股份有限公司（下称“赛特斯”）IPO项目的申报律师和会计师，上海市锦天城律师事务所（下称“锦天城”）和苏亚金诚会计师事务所（下称“苏亚金诚”）被上海证券交易所分别予以监管警示。
此前，锦天城与苏亚金诚已于2024年12月因该项目被江苏证监局出具警示函。
01
存在两项违规情形
涉案的拟IPO企业赛特斯于2015年在新三板挂牌，2021年9月申报上交所科创板，2022年3月2日通过上市委会议并于当月提交注册。
2023年7月7日，因涉嫌信息披露违法违规，证监会对赛特斯及其实际控制人逯利军立案稽查。此后，赛特斯与保荐机构国金证券决定撤回科创板注册申请文件，2023年7月20日，其注册程序终止。
据上交所文件披露，锦天城在赛特斯IPO项目中的违规情形包括：一是工作底稿保存不完善，二是走访程序执行不到位。
而苏亚金诚则是因“风险评估程序执行不到位”、“函证程序执行不到位”这两项违规被采取监管措施。
在此之前，2024年9月，江苏证监局就曾公布了一份《行政处罚决定书》，对赛特斯给予警告,并处以一百万元罚款;对公司实控人逯利军给予警告,并处以五十万元罚款。
作为赛特斯项目保荐机构的国金证券（600109.SH），则没有在上述监管文件中被提及。
但值得一提的是，国金证券与锦天城合作的另一IPO项目——上海翼捷工业安全设备股份有限公司（下称“翼捷股份”），也曾在提交注册后被终止。
02
数个项目“命运多舛”
翼捷股份于2020年11月6日通过科创板上市委会议，2021年1月6日提交注册，2021年9月22日终止注册。
期间，2021年3月，因招股说明书(申报稿)与其他注册申请文件披露取得发明专利数量相互矛盾，证监会对翼捷股份和国金证券分别采取出具警示函的监管措施。
此外，由锦天城担任申报律师的另一IPO项目天益医疗（301097.SZ）亦曾在科创板终止注册。
天益医疗于2020年6月10日通过科创板上市委会议，同样在提交注册阶段撤回了上市申请，并于2020年10月终止注册。该项目保荐机构为国泰君安证券，申报会计师为立信会计师事务所。
与前两个项目不同的是，终止注册的次月，天益医疗在未更换中介机构的情况下，改道直奔深交所，并于次年成功登陆创业板。
据查询，截至目前，由锦天城担任申报律所的IPO项目中，有三家仍处于“难产”之中。
其中一家宇星股份于2024年1月在北交所提交注册，至今仍未有下文，保荐机构为国投证券；另外两家佳源科技、长城搅拌在深交所创业板，均于2022年9月通过上市委会议，保荐机构分别为海通证券、东方证券。佳源科技最近一次更新财务资料在2024年12月27日，长城搅拌最后一次提交财务资料则是在2024年6月29日。
另据统计，锦天城担任申报律所的在审IPO项目有20家，其中上交所11家，深交所2家，北交所7家。
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