海南封关倒计时！“封关不是封闭，而是把全球机遇装进海南。”
2025年12月18日，海南自由贸易港将迎来历史性时刻——全岛正式封关运作！这一天起，海南将全面实施“零关税、低税率、简税制”核心政策。
这既是海南发展的里程碑，更是中国持续开放的重大突破。对企业和投资者而言，前所未有的红利窗口期已经到来。本文将全面解读封关前后的核心政策变革，尤其是税务优惠，并附上布局红利与注册指南，助您精准把握机遇。
封关前后政策变化：门槛降低，红利扩大
封关是海南自贸港政策落地的“分水岭”，从税收到监管，从贸易到人才，全方位迎来升级。其中税务政策的调整最为重磅，直接关系企业成本与个人收益。
01.核心财税政策变革：优惠范围扩大
税务是海南吸引全球资源的核心竞争力，2025年12月18日海南全岛封关运作是自贸港建设的核心里程碑，其财税政策体系呈现三大结构性变革：
1.零关税“制度重构”：封关后实行负面清单管理，零关税税目从1,900项扩容至6,600项，覆盖率达74%，比封关前提高53个百分点。
2.双15%“税率深化”：企业所得税和个人所得税优惠税率15%政策累计减免税额已分别达310亿和170亿元，成为全国税率洼地。
3.流通机制突破：零关税商品可在享惠主体间自由流通，加工增值超30%货物内销免关税，打破传统贸易限制。
封关前后"零关税"政策核心指标对比
- 封关前：享惠企业资格需审批；货物为正面清单管理（约1,900项）；货物用途为企业自用；区域政策限制较多。
- 封关后（2025年12月）：享惠主体范围扩大至各类单位；货物为负面清单管理（约6,600项）；货物可享惠主体间自由流通；全国最具优势的零关税政策。
其他关键税收政策的延续
1.所得税政策明确延续广受关注的“双15%”所得税优惠政策（即对符合条件的鼓励类产业企业减按15%征收企业所得税，对高端紧缺人才个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征）在封关后将至少延续至2027年底。这为企业投资和人才引进提供了稳定的政策预期。
2.封关后税制改革方向
根据《海南自由贸易港建设总体方案》，封关运作是税制改革的新起点，未来还将推进以下工作：
- 研究岛内居民消费的进境商品“正面清单”管理，提升岛内居民获得感。
- 继续优化离岛免税购物政策。
- 稳步推进销售税改革研究，目标是简并增值税、消费税等税种。
贸易与监管：从“有限放开”到“自由便利”
1. 监管模式：从“普通通关”到“一线放开、二线管住”
封关前
基本沿用全国通用的海关监管流程，货物进出需按常规报关、缴税。
封关后
实施独特的“境内关外”监管模式。“一线”指海南与境外之间，货物进出高度自由，径予放行；“二线”指海南与内地之间，货物进入内地按进口规定监管，确保国内税基安全；岛内实现货物、资金等要素的自由流动。
2. 岛内货物自由流转：从“限制”到“自由”
封关前
企业进口的零关税商品及其加工品，原则上只能“自用”，在岛内企业间流转受到严格限制，通常需要补缴税款。
封关后
零关税货物及其加工制成品，可以在岛内享受政策的不同主体之间自由买卖和流通，无需补缴进口税。这将极大促进海南内部产业链的延伸和产业集群的形成。
3. 人员进出便利：免签升级，停留更自由
封关前
对59国实行旅游免签，事由和停留时间（通常为30天）有限制。
封关后
免签范围预计将进一步扩大，停留时间延长，入境事由扩展到商贸、探亲、医疗、会展等，并为国际人才提供工作许可、居留、子女教育等一揽子便利服务。
选择海南的六大核心红利
抓住封关机遇，布局海南意味着锁定以下长期优势：
“双15%”税制高地
企业和个人所得税最高税率均不超过15%，利润留存更多，人才吸引力更强。
“零关税”降低成本
超七成进口商品免关税、增值税、消费税，直接降低生产经营和消费成本。
要素自由流动
跨境资金结算便利，QFLP、QDLP试点持续扩容，数据依法有序跨境，AI、区块链、金融科技等企业将获得制度保障，人员进出开放，与国际市场无缝对接。
市场辐射广阔
背靠超14亿人口的国内市场，面向6亿人口的东南亚市场，区位优势独一无二。
制度创新保障
“极简审批”、“承诺即入”等改革，提供法治化、国际化、便利化的营商环境。
全域发展机遇
全岛3.5万平方公里均为自贸港，政策统一，发展空间巨大。
抢占红利，注册海南公司好时机
当前注册海南公司，全程线上办理，高效便捷。无缝衔接政策红利。
海南公司注册所需资料
公司名称
准备3-5个“海南+字号+行业+有限公司”格式的名称，如“海南XX跨境电商有限公司”。
注册资本
实行认缴制，5年内实缴即可，冠名“海南”需≥100万元，以市开头无特殊要求，建议结合行业与实际规划合理设定（通常3-50万）。
经营范围
建议结合《海南自由贸易港鼓励类产业目录》拟定，便于享受政策。
确定股权与人员
明确股权比例，准备好法人、股东身份证信息及联系方式。
人员材料
法人及全体股东的身份证正反面照片、联系电话及电子邮箱，信息需真实准确。
注册地址
可选用重点园区提供的合规挂靠地址，满足初期“实质性运营”要求。
海南公司注册流程
核名
通过“海南e登记”平台提交备选名称，避开敏感词，审核通过领取《核准通知书》。
提交材料
在线填写公司信息并上传资料，股东/法人通过海南商事登记APP完成电子签名。
领取执照
审核通过后，可下载电子营业执照或领取纸质版。
刻章备案
刻制公章、财务章等，海口目前免费。
银行开户
法人需配合到场（或视频面签），银行上门核查地址。
税务登记
领取执照30日内完成，核定税种、申领发票。
高频问题解答（Q&A）
Q1：封关后，是不是所有进口商品都零关税？
A1：不是。海南实行的是“进口征税商品目录”管理，目录外的货物才享受零关税。该目录覆盖了绝大部分（约74%）商品，但具体需查询目录确认。
Q2：15%企业所得税优惠需要申请吗？
A2：企业无需单独申请，但在年度企业所得税汇算清缴时，需自行判断是否符合条件（如是否实质性运营），并直接按15%税率计算缴纳。
距离海南封关不足10天，海南全岛封关运作即将从蓝图变为现实。这是企业与个人共享开放红利的绝佳机遇。
不管是立足国内市场，还是放眼全球舞台，提前布局海南，意味着以更低的成本、更优的税负、更自由的环境，抢占未来发展的制高点。
如果您有海南投资需求，欢迎随时联系初禾源咨询。
文章来源：服务号初禾源跨境咨询
倒计时！海南封关前后政策变革与红利解析，布局海南必看！
