海外公司年审全攻略：热门地区核心要求与合规指南

一家注册在香港的公司因错过周年申报截止日，意外收到了数千港元的罚单，这只是众多因忽视年审而蒙受损失的案例之一。在海外注册公司只是国际化的第一步，每年的合规审查是企业持续合法运营的基石。

年审作为法定要求，直接关系到海外公司的合法存续、信用状态及经营资格。海外公司年审核心目的是向当地监管机构确认公司存续信息、更新运营状态，确保企业符合当地法律规定。不同地区因法律体系、监管政策差异，年审要求存在显著不同，逾期未办将面临罚款、经营异常、强制注销等风险。

本文汇总中国香港、新加坡、美国、英国、BVI（英属维尔京群岛）、开曼群岛六大热门地区的年审核心要点，助力企业精准把控合规节点。

六大热门地区年审详解

01.香港公司年审

香港公司年审是香港政府对所有在本港注册公司的一项要求，即每年度这些公司都必须向香港公司注册处（CR）和香港税务局（IRD）申报其最新情况。

香港公司年审时间

基准日期：公司成立周年日（例如：成立于2025年11月10日，则每年11月10日为周年日）。

核心义务

1.提交周年申报表：须于周年日后 42天 内提交至公司注册处。

2.换领商业登记证：需同时办理商业登记证续期，新证有效期为1年。

香港公司年审所需资料

• 公司注册证书 (复印件)
• 公司章程 (复印件)

• 最新商业登记证 (复印件)
• 董事、股东及秘书资料：身份证明文件（身份证/护照）复印件、最新住址
• 股权结构：最新的股东名册及持股比例。
• 注册地址：有效的香港办事处地址证明。
• 周年申报表 (NAR1)：填写完整、加盖公司印章并由董事或秘书签署。

逾期未办理的处罚

根据逾期的长短，则会相应有不同程度的罚款。

02.新加坡公司年审

新加坡私人有限公司的会计、审计与税务申报实行年度制。所谓的“年度审查”，是一个统称，指公司必须在每个财政年度结束后，按期完成的一系列法定合规操作，主要包括：财务审计（如适用）、召开年度股东大会（AGM）、向会计与企业管理局（ACRA）提交年度申报、以及向税务局（IRAS）申报税务。

新加坡公司年审时间：

首次年审：公司必须在成立之日起18个月内召开首次年度股东大会（AGM）。

后续年审：在每个财政年度结束后6个月内，必须完成AGM及后续申报。通常建议将财年设为12个月，以简化管理。

核心流程与内容：

• 准备财务报表：根据《公司法》编制，符合新加坡财务报告准则。

• 召开年度股东大会：向股东呈报经批准的财务报表。非上市公司须在财年结束后6个月内召开AGM。

• 提交年度申报表：在AGM召开后1个月内，通过ACRA的BizFile+系统在线提交，更新公司信息并附上财务报表。

• ️税务申报：在财年结束后12个月内，向IRAS提交公司税申报表（Form C-S/C），这是一项独立但需同步完成的法定义务。

年审所需资料清单：

• 公司基本文件：公司注册证书、公司章程、董事及股东身份证明。

• 财务记录：完整会计账目、银行月结单、购销发票合同、费用单据（薪资、租金等）。

• 上一财年文件：上年度财务报表、审计报告（如适用）、税务申报表。

• 架构信息：如公司为多层架构，需准备显示最终受益所有人的架构图。

重要提醒：

审计要求：符合“小型公司”资格（需满足营业收入≤1000万新元、总资产≤1000万新元、员工数≤50人这三项条件中的至少两项）可豁免审计。

延期申请：若无法按时召开AGM或提交申报，可提前向ACRA在线申请延期，通常最长可延2个月。

逾期后果：未合规将面临罚款，且罚款金额会随时间递增，严重情况下公司可能被强制除名。

03.美国公司年审

美国公司注册后，为确保公司的合规运营和持续发展，每年都需要进行年审。

美国公司年审不仅是法律要求的重要程序，也是公司展示年度业绩、提高透明度、维护股东和公众信任的关键途径，这一过程不仅关乎合规，还有助于识别和解决潜在的财务风险和问题。

由于美国各州政府对公司的年度审计有不同的规定，各州的年度审计时间和要求也不尽相同，具体的年度审计要求和时间必须根据公司注册地确定。

美国公司年审内容

虽然美国各州的年审政策上会有所差异，但具体年审内容相差不大，主要包含以下内容：

• 对公司注册证书进行续期，这是公司年审的基本要求，确保公司合法存在；
• 美国公司相关文件的续签，确认并更新公司股东和董事的资料，这是为了确保公司股东和董事的身份信息准确无误，与相关文件一致；

• 公司注册地址续期，保持公司注册地址的合法性和合规性，确保相关部门能够及时送达相关文件和通知；
• 美国秘书的续期；

• 完成公司税务相关的会计申报和缴纳：这是为了确保公司遵守相关税务法规，并按时缴纳税款和其他相关费用。

此外，美国公司年审还包括：如更新公司文件、维护公司记录等，这些内容可以根据公司的具体情况而有所不同。

美国各主要州年审时间

无论美国公司是什么类型的公司，都需要做年审，但美国不同州的公司年审时间不尽相同。

04.英国公司年审

英国公司年审需向公司注册处提交年度报告、向税务局申报公司税，休眠公司可申请简化年报，豁免审计及交税。

英国公司年审周期

成立周年日之前1个月内完成年审（如2024年11月11日成立，需在2025年10月11日前完成）；会计年度结束后12个月内提交公司税申报表。

核心特点

休眠公司（无经营活动、无银行流水）可提交简化财务年报；有经营活动的公司需提交经审计财务报表（小公司可豁免）；需维持英国本地注册地址。

逾期处罚

• 逾期1-30天：罚款150英镑；
• 31-90天：375英镑；

• 91-180天：750英镑；
• 超过180天：1500英镑。

05.BVI公司年审

BVI公司年审时间

BVI 公司需每年进行一次年审。

根据注册时间，分为上半年和下半年年检。

• 上半年1/1-6/30成立的公司需要于次年5/30之前完成年检（如2025年5月注册，需在2026年5月30日前年审）；

• 下半年 7/1-12/31成立的公司需要于次年11/30之前完成年检。

年审所需资料

• 公司注册证书复印件
• 董事、股东的有效身份证明文件（如护照复印件）

• 公司若有股本信息变更、名称变更等，需提供相关决议或证明文件

逾期处罚

若是逾期，会产生罚款费用，逾期时间越长，对应的费用越高。若是达到5个月的时间没有年审，公司的营业执照会被吊销，公司也会被注销。

06.开曼公司年审

开曼公司年审无地域时段差异，核心是续签注册地址、法定秘书，缴纳年度费用，确认董事/股东信息。

开曼公司年审时间：

无论公司于何月何日成立，年审周期都是按自然年计算，截止时间统一为次年1月31日。

核心流程

1. 确认公司名称、注册编号等基础信息；

2. 提交最新董事/股东名册（含持股比例、国籍）；

3. 缴纳年度政府费用（按注册资本划分）；

4. 续签法定秘书及注册地址服务。

逾期后果

逾期将产生滞纳金，累计超6个月未年审，公司将被注册处除名，丧失合法经营资格。

海外公司年审核心实操指南

为确保海外公司合法存续，请遵循以下四大要点：

1.规划时间：区分 “成立周年日”（如香港公司）与 “财政年度”（如新加坡公司）两类周期，提前1-2个月启动准备，并与税务申报节点区分。

2.善用代理：BVI、开曼等地必须通过持牌本地代理办理；新加坡、中国香港等地也高度建议委托专业秘书公司，以应对法规并降低风险。

3.管理档案：统一保存公司注册证书、历次年审回执、财务报表及税务申报表等核心文件，至少备查5-7年，以应对官方随机核查。

4.同步变更：任何董事、股东、地址等变更，必须在年审前更新至政府登记册，确保申报信息与实际状况一致，避免驳回。

总结：合规核心在于主动规划与本地化执行。建议寻找专业机构为您提供公司年审服务。

海外公司年审全攻略：热门地区核心要求与合规指南