美国迎来大选，大选对于你我来说可不是看热闹这么简单。因为这次两党之间的大选结果，将直接影响到我们普通家庭的税务决策。假设：你的退休账户有200万会不会在退休的那天，要用100万来缴税？他会影响到你给子女的遗产部分，会不会有一半充公？以及你接下来的投资决策，现金要park到哪里？是不是要放在国债，还是不放在国债当中，投去哪里？把钱从哪里撤出，其实都跟这些大选结果息息相关。
为什么这么说？就两党之间的差距和他们财务预算的差距来看，竟然就高达2万亿美元。
今天我将深入的去探讨，Trump跟Harris两党，在税务政策上不同的策略和approach，以及我们要怎么样去理解这些决策背后的原理，才能够帮我们的家庭做一个比较完整，和有计划性的财务规划。此外，我们也会整理一些这次大选期间，可能会比较有趣的一些新闻，比如Trump邀请elon musk去担任审计财政委员的主席。那么，这个角色到底会带来什么样的影响？本篇的内容我们就来一一讲解。
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开篇介绍
我不知道大家对于大选这件事情，本身的态度是什么。因为Trump他本身是一个，娱乐属性非常强的一个人，你不能说他是一个政治人物，他又是一个business person。he's Politician。he's also entertainment。he always used the most plain language in the world。那对于税务的规划来讲，其实红蓝两党之间的税务的规划，有很大的不一样，这就取决于政府本身budgeting的一个问题。我们知道，Trump跟Harris现在在做的tax policy上在他们任期期间，大概会有2万亿美元的不同，那这个不同会差在哪里，它区别在哪里，其实就取决于他们对于关税的态度，他们对于就业市场的态度，他们对于怎么样去tax the rich是不是tax the rich，还是说tax the middle income people的这些观点上的一些不同。
无论他们谁上台，如果你是一个有武装一些tax literacy的人的话，会觉得说无论怎么样做，你当然都有些alternative。毕竟这两者，他们谁是否上台就会取决于2017年的tax cut是否会继续。如果不继续的话，2025年结束了之后，我们所有人的income，还有公司的这些income tax就会面临很大的一个调整。同时也包括现在Harris跟Trump比如：是不是要去为social security征税？Trump他想要去争取到很多服务人员，那是不是要为小费征税。包括从第三个角度来讲，从tariff从关税的角度来讲，如果说Trump增加关税，那么这些增加的关税。最后，是不是会最终转移到消费者的身上，它并不只是国家跟国家之间的交易。因为最终会转嫁到消费者，也就是我们的身上。
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两党之间预算的主要不同立足点
我今天从这几个观点来讲一下，到底能给我们有怎样的启发。同时也从tax literacy的角度，来给大家提供一些参考。我个人最近听到比较多的想法，一个是两党不同之间的态度，对于retirement account的影响，另外的一个影响是对于estate tax的影响。在美国，如果说你想要把你的财产传承给下一代，从今年2024年和2023年来讲，夫妻双方pass down给到你下一代，遗产继承免税额是13 million。如果Harris上台，她会把cut into half也就是我们能够继承给下一代。如果，我们这一代人的积累会比较多，想去传承给下一代，说明只有一半的免税的额度能够传给下一代。
另外，就是对于我们401k的影响。401k我们知道它是一个beforetax的一个entity，也就是我们在退休之前不会碰到这笔钱。但退休之后，就会按照我们当时退休当年，和取出来这笔钱当年的taxbracket再去交一次税。很多美国人在他退休，在65岁退休跟60岁退休的时候，发现他退休账户当中有很多钱，大概是三四百万。对于一个中产来讲，大概有三四百万401k，但交税交到七七八八之后，需要交州税再加联邦税，加起来大概要交50%左右甚至以上的税，就会非常非常的夸张。
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大选结果对退休账户税务的影响
首先，我想说2017年tax cut，它是从2017年开始持续到2025年底。也就是，我们现在所看到的我们交税的标准，是整个历史上比较低的一个缴税的标准。虽然说看起来还是很高。我举个例子：从今年来讲corporate tax，公司方面的交税，如果是C corp还是21%，其实这个数字在2017年之前是28%。很多人说21%跟28%差多少？它是差7%，但其实21%和28%差了30%多左右。所以说2017年的tax cut如果没有持续，转嫁到我们身上个人的income tax和corporate tax会有很大的一个变化。
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Trump tax cuts川普减税计划
接下来我们看Trump本身，他想要为哪些人创造福祉。Trump的一个关键词就是he want to pass a gigantic，tax cuts for the workers and keep their jobs here in the United States。Workers当然不能翻译成工人阶级，Workers会翻译成就业。对于打工积极的就业，同时他希望通过对打工人的大幅度的降税，让他们能够有工作。同时，合法的移民legal immigrants可以让他们留在美国，有一个生存基础。那刚说的是2017年的减税案，其实Trump在debate当中，去proposal的这些过程当中，他想要推崇的是公司税继续降低。我们不能说是什么时候通过，他只是说 he pledge，他希望公司的corporate tax会从21%再继续降，降到15%。
这个数字对于我们来讲，或者对于企业主来讲有什么影响？如果你是s corp他会把他所有的profit跟loss转移到个人身上，你去通过individual income tax方式去交税。那如果，公司的税率从21降到15%，就相当于你公司的结构c corp，它会比你个人交税最高等级的37%要低很多。在未来的四年，如果这个法案可以通过，如果congress同意通过。如果你是作为企业主，把公司的形式，把从s corp转成c corp，可能是一个比较好的一个选项，当然我们不能绝对的说，到底哪一个公司形式会更好。
接下来Trump还有一些，我们并不确定，他到底能不能去通过的一些法案。比如：他想要social security的部分。如果我们在退休之后，去把这笔钱取出来，他希望说这笔钱并不需要再去缴税。同时，他也提议如果你是服务人员，如果你的小费，比如：服务人员包括waiter，hair salon，nail salon。都是我们平时会接触到的一些场景等等.... 他建议：服务人员的小费exempt from income tax这一点，会帮助这些服务人员，让他们tip方面的收入file进来。对于大部分来讲，如果拿现金小费，很多人的做法都是他直接拿现金，不去报税。但是如果他能够去file所有的income。对于服务人员本身的credit来讲，对他贷款能力来讲，其实是一个比较大的帮助。所以我们也可以从他的这些角度当中，看出republican所针对的这个群体，我们叫做workers的群体。
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Harris tax cuts 哈里斯减税计划
来看一下Harris，如果仅仅是从刚我所提到的这个角度来讲，包括取消social security的一些税收，取消服务人员的一些税收等等。基本上会让美国政府在几年之内会有1.8万亿美元，大概将近2万亿美元政府收入的损失，也就可能代表政府的赤字，会更加的剧烈。假设说，Elon Musk可以作为一个optimizer，出现在整个场景当中，他能够对整个的budgeting进行优化。因为每一个美国的这些链条industry，这些体系都非常的冗长。而且它的消费budget非常大。如果从business角度，真的去找一个businessman，去优化整个政府的支出结构，听起来是一个比较好的新闻。
我们从Harris来看，她本身也有跟免税和减税相关的一些减税计划。她也有针对于中收入群体的tax cut。什么叫做中收入人群和高收入人群？Harris她认为高收入人群是，每年家庭收入在40万美元以上的人群。所以高收入人群和中收入人群，可能在我们的概念当中，和跟Harris概念当中，会稍微有点不一样。但Harris本身她也是想把她的税收计划，主要implement在富人的身上，虽然不是说她的口号，但是我们可以概括Harris就是tax the rich她认为说亿万富翁，Multimillionaire和这些top 1％的人，一定要还有大公司，一定要去支付他们相应的缴税。也就是如果Harris上台，我们基本上可以看到corporate tax的percentage会从21%恢复到28%，或者说in the middle ground，somewhere between的一个水平。
Harris从她的减税的角度来讲，其实她想要主要针对的是中低收入的家庭。如果我们认为高收入的家庭是在，40万美元以上，她其实针对每个家庭的收入，在20万到30万美元，大概是这样range区间的受益范围。所以她其实会从child credit上比较去关注妇女儿童，关注孩子的减税计划的一部分，也就是她想要把每个人现在，比如：每个孩子的税收减免额是在3000美元，如果你有多个小孩，她会把3000美元提高到3600美元，是一个微型的调整。
除此之外，如果再去总结一下，Harris本身的一个proposal。她宣布了一个针对first time home buyer的税务方面的优惠。这个优惠我看了之后，她是从first primary首次购房者的税收抵免的方式，当然她还没有非常明确的一个proposal，但是从这个角度去benefit。我们可以通过，她所关注的人群来反推，她其实想要去appeal的人群，在美国大概是什么样子。她从收入上，从性别上来讲，她在presidential election当中的一些approach。
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关税问题
接下来我主要去讲，跟关税相关的一些概念。大家应该也都能理解，关税这个问题，并不仅仅是中美之间，或者是国家之间的一些政治问题。它反映的是，这些所谓的进口产品，尤其是一些零售加工的产品，一些科技类型的产品。最后价格，主要还是会转嫁到消费者的头上，有的经济学家他们测算了一下，如果说川普的tariffs一直在按照他的appeal去增加，那基本上每个家庭，根据你收入和你开销的不同，给每个家庭每年要增加的开销，要至少在1700美元以上。所以，这些其实是我认为挑出来的，一些值得讨论的重点。
在之前结束的debate当中，我们可以看到的更多的是acquisition和like name-calling finger-pointing的一些行为，很少会有比如：主持人会问illegal immigrants的问题到底要怎么实现，更多的是我们会听到他们的proposal，但并没有听到how do you actually implement it。所以从这些approach的角度，我认为这些brief会给大家，所谓的背景concepts知识方面的一个补充。但是到底这件事情会不会实现，尤其从house角度或者congress角度，他们怎么样的，是不是也会支持一项法案的通过，整个时长还是会非常长。
